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中止审核九号机器人虚惊一场,但他们却坐卧不安

第一财经 2019-05-12 23:41:03

科创板申报企业审核中止情形有多种,虚实原因要明辨

5月12日晚,九号机器人有限公司的最新审核状态呈现为“中止”,迅速引发市场关注。上海证券交易所(下称“上交所”)随后对此表示,九号机器人当前需要增加一期审计,公司申请中止审核以完成加审工作,并更新申报材料。

中止审核,是股票发行上市审核阶段的正常程序之一,主板和科创板皆是如此。但中止的情形不同,规则的效力也截然不同。一方面,只要理由正当,现行规则允许发行人和保荐人主动要求中止审核;这保障了相关主体的合法权利。但另一方面,对于发行人和中介机构涉嫌违法违规行为的,现行规则从严规范;这强化着中介机构的归位尽责。

科创板上市发行审核规则,明确了要压严压实中介机构的责任。若发行人的中介机构出现涉嫌违法违规被立案调查、被实施整改等多种情形,发行将被中止审核。

值得注意的是,刚刚被证监会立案调查的广东正中珠江会计师事务所(下称"正中珠江"),负责三家科创板申报企业的审计工作。市场人士指出,在证监会立案调查函件正式公布后,相关发行或也将受其牵连而中止。

一场虚惊的“中止审核”

作为首家拟发行CDR(存托凭证)的科创板申报企业,九号机器人在被上海证券交易所受理25天后,申请中止审查。

上交所方面对第一财经记者表示,九号机器人在4月上旬将投资者持有的优先股转为普通股,需增加一期截止到今年6月30日的审计。公司因此申请中止审核,以完成加审工作,并更新申报材料。

在科创板发行上市审核规则下,发行人及保荐人可以主动要求中止审核,理由正当并经上交所同意即可中止发行审核。有资深投行人士表示,企业主动申请中止审查,这一现象“很正常”。同样的条款设定和发行情形,在主板市场也同样存在。

根据审核规则,发行人应当在中止审核后三个月内,补充提交有效文件或者消除主动要求中止审核的相关情形。

三家企业或受正中珠江立案牵连

科创板规则强调压实中介责任。市场人士更预计,科创板发行上市审核过程中,司法保障力度可能还会进一步加大,从法律层面强化中介机构真正归位尽责。在这一趋势下,与“虚惊一场”的九号机器人不同,另三家申报企业或已坐立难安。

根据第一财经此前报道,证监会已于5月9日向广东正中珠江会计师事务所(下称"正中珠江")下发立案调查通知书。而根据上交所网站信息显示,正中珠江目前还负责武汉科前生物股份有限公司、江苏联瑞新材料股份有限公司、广东利元亨智能装备股份有限公司三家申报企业的审计工作。

根据科创板审核规则,发行人的保荐人或者签字保荐代表人、证券服务机构或者相关签字人员因首次公开发行并上市、上市公司发行证券、并购重组业务涉嫌违法违规,或者其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响被中国证监会立案调查,或者被司法机关侦查而尚未结案的,此次发行将中止。

上述市场人士表示,与主板因中介机构涉嫌违法违规而中止的情况类似,若审计机构被立案调查,在正式调查函件公布后,此次发行审核将被中止。

根据审核规则,在中止审核后,发行人根据规定需要更换保荐人或者证券服务机构的,更换后的保荐人或者证券服务机构应当自中止审核之日起三个月内完成尽职调查,重新出具相关文件,并对原保荐人或者证券服务机构出具的文件进行复核,出具复核意见,对差异情况作出说明。

责编:黄向东

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